Date added: : 05.09.2019

В данной статье мы рассмотрим что такое комплаенс, в каких сферах он применяется и его правовая регуляция в Украине.

Комплаенс (с англ. compliance — согласие, соответствие) - это совокупность правил и норм, принятых соответствующим субъектом, на основании и в соответствии которых обязан вести деятельность тот или иной субъект.

На сегодняшний день в Украине наиболее полно урегулирована банковская сфера с позиция нормативного закрепления комплаенс процедур, комплаенс системы и комплаенс контроля.

Также, обязанность внедрения комплаенс контроля присуща государственных органам либо предприятиям 50% капитала которых принадлежат государству, банковский комплаенс и антимонопольный комплаенс.

Что касается частных компаний, здесь обязательства по внедрению комплаенс контроля пока что нет, но есть рекомендации по его внедрению для безопасности бизнеса, противодействию коррупции.

Для частного бизнеса же, необходимо определить, каким компаниям целесообразно уже сегодня провести внутренний аудит и начинать внедрять комплаенс-системы компании. Прежде всего это компании, которые работают с иностранным субъектом, то есть ведут международную деятельность; компании с иностранным хед-офисом; финтех-компании.

Если рассмотреть комплаенс с позицию международного регулирования, конечно первое учреждение, где встречается комплаенс - это банки. Но ранее, специалисты из комплаенс отделов были скорее как орган контроля, консультаций и рекомендаций. На сегодняшний же день, комплаенс играет важную и в некоторых случах, даже решающую роль и имеет последнее слово в принятие решение об открытии счета к примеру.

В Украине, нормативное регулирование также было усовершенствовано и соответственно, НБУ, как уполномоченный субъект по надзору за деятельностью финансовых организаций принял положение, в котором закрепил основные требования и принципы контроля.

Комплаенс банка регулируется ПОЛОЖЕНИЕМ «Об организации системы внутреннего контроля в банках Украины и банковских группах» No 88 от 02.07.2019. Это Положение определяет основные цели и особенности создания и работы систем контроля. Они устанавливаются и выполняются по всем, без исключения, направлениям работы финансовой организации на различных уровнях. Также в документе содержатся минимальные требования относительно организации комплаенса.

Внутренний контроль в финансовых организациях применяется для следующих подразделений:

  • совет акционеров;
  • правление;
  • коллегиальные органы;
  • бизнес-филиалы, техническая поддержка;
  • отделы по управлению рисками;
  • отделы внутреннего аудита финансовых организаций;
  • прочие отделы и отдельные лица, не входящие в список вышеперечисленных подразделений.

Основные направления собственного контроля в финансовой организации включают следующие виды контроля:

  • над достижением целей деятельности банка, включая цели, определенные в стратегии и бизнес-плане;
  • над эффективностью хозяйствования при проведении финансовых и прочих операций;
  • над управлением активами и пассивами;
  • за сохранением активов банка;
  • над эффективным функционированием отделов, специализирующихся на управлении рисками;
  • за соблюдением законодательных норм, внутрибанковских документов, стандартов профессиональных объединений, действие которых распространяется на финансовую организацию;
  • за точностью и объективностью, а также соблюдением сроков ведения и подачи отчетности, подготовкой и обнародованием отчетной документации для различных групп пользователей;

Кроме того, отдельным направлением контроля является управление потоками информации, включая получение, передачу и обработку сведений, и внедрения инструментов информационной безопасности.

Имплементация в Украине международного опыта работы банковского сектора повышает возможности не только соответствующего контроля внутри страны, но и соответствующей позиции банковского сектора на международной арене.